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      北京銅牛信息科技股份有限公司

               第一章 總則

  第一條 為完善公司治理機(jī)制，規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘（含續(xù)聘、改聘，下

(相關(guān)資料圖)

同）決策程序和信息披露質(zhì)量，根據(jù)《北京銅牛信息科技股份有限公司章程》、

《北京銅牛信息科技股份有限公司審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，特制定本

辦法。

  第二條 公司選聘執(zhí)行年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，需遵照本辦法履行選

聘程序，披露相關(guān)信息。

  第三條 公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，由審計(jì)委員會(huì)提名，董事會(huì)提出提案并經(jīng)

獨(dú)立董事審核同意，報(bào)股東大會(huì)表決通過。公司不得在股東大會(huì)審議批準(zhǔn)前聘請(qǐng)

會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)。

  第四條 公司控股股東或?qū)嶋H控制人不得在董事會(huì)、股東大會(huì)審議前，向公

司指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得干預(yù)審計(jì)委員會(huì)獨(dú)立履行審核職責(zé)。

        第二章 會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求

  第五條 公司選聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格，并具有

良好的執(zhí)業(yè)質(zhì)量記錄及下列條件：

  （一） 具有獨(dú)立的法人資格；

  （二） 具有固定的工作場所、健全的組織機(jī)構(gòu)和完善的內(nèi)部管理和控制制

度，具有良好的社會(huì)聲譽(yù)；

 （三） 熟悉國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的法律、法規(guī)和政策；

 （四） 具有完成審計(jì)任務(wù)和確保審計(jì)質(zhì)量的注冊(cè)會(huì)計(jì)師；

 （五）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作及簽署公司審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師近三年

沒有因證券期貨違法執(zhí)業(yè)受到注冊(cè)會(huì)計(jì)師監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行政處罰；

 （六） 中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

          第三章 會(huì)計(jì)師事務(wù)所的選聘程序

  第六條 選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所由審計(jì)委員會(huì)向董事會(huì)提出議案。

  第七條 選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所可采用公開選聘、邀請(qǐng)選聘或單一選聘方式：

 （一）公開選聘，指審計(jì)委員會(huì)邀請(qǐng)具備規(guī)定資質(zhì)條件的會(huì)計(jì)事務(wù)所參加公

開競聘的方式；

 （二）邀請(qǐng)選聘，指審計(jì)委員會(huì)邀請(qǐng)兩個(gè)(含兩個(gè))以上具備規(guī)定資質(zhì)條件的

會(huì)計(jì)師事務(wù)所參加競聘的方式；

 （三）單一選聘，指審計(jì)委員會(huì)邀請(qǐng)某個(gè)具備規(guī)定資質(zhì)條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所

參加選聘。

  第八條 選聘公司年報(bào)審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的程序：

 （一）審計(jì)委員會(huì)提出選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資質(zhì)條件及要求，并通知公司內(nèi)

部審計(jì)部門開展前期準(zhǔn)備、調(diào)查、資料整理等工作；

 （二）參加選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將相關(guān)資料報(bào)送公司內(nèi)部審計(jì)

部門，內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行初步審查、整理，形成書面報(bào)告后提交審計(jì)委員會(huì)；

 （三）審計(jì)委員會(huì)對(duì)參加競聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行資質(zhì)審查；

 （四）審計(jì)委員會(huì)審核通過后，擬定承擔(dān)審計(jì)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所并報(bào)董事

會(huì)；

 （五）董事會(huì)審核通過后報(bào)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)；

 （六）根據(jù)股東大會(huì)決議，公司與會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》。

  第九條 公司內(nèi)部審計(jì)部門通過查閱相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量資料、查閱

公開信息或者向證券監(jiān)管、財(cái)政、審計(jì)等部門及注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)查詢等方式，調(diào)

查有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量、誠信情況，并將查閱結(jié)果提交審計(jì)委員會(huì)，審

計(jì)委員會(huì)如對(duì)資料存在疑問，可進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)應(yīng)要求擬聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所

現(xiàn)場陳述。

  第十條 在調(diào)查基礎(chǔ)上，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)是否聘請(qǐng)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所形成書

面審核意見。審計(jì)委員會(huì)審核同意聘請(qǐng)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)將調(diào)查資料和審

核意見作為提案附件，提交董事會(huì)審議；審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所不符

合公司選聘要求的，應(yīng)說明原因，董事會(huì)不再對(duì)有關(guān)提案進(jìn)行審議。審計(jì)委員會(huì)

的調(diào)查資料和審核意見應(yīng)與董事會(huì)決議等資料一并歸檔保存。

  第十一條 相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所不符合本辦法第五條會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量要

求的，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)否定該提案。

  第十二條 存在多個(gè)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所提案的，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)成公司內(nèi)

部審計(jì)部門對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量、誠信情況分別調(diào)查。調(diào)查結(jié)果顯示有

委員會(huì)意見提交董事會(huì)審議決定。

  第十三條 董事會(huì)對(duì)審計(jì)委員會(huì)審核同意的選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所議案進(jìn)行審

議。董事會(huì)審議通過選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所議案的，按照公司章程以及相關(guān)制度規(guī)定

的程序，提交股東大會(huì)審議。

  第十四條 股東大會(huì)根據(jù)《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》規(guī)定，對(duì)董

事會(huì)提交的選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所議案進(jìn)行審議。股東大會(huì)審議通過選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)

所議案的，公司與相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂業(yè)務(wù)約定書，聘請(qǐng)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)

行相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)，聘期一年，可以續(xù)聘。

  第十五條 受聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》的規(guī)定履行義

務(wù)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審計(jì)業(yè)務(wù)，不得轉(zhuǎn)包或分包給其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

  第十六條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在會(huì)計(jì)師審計(jì)工作完成后，及時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)師審計(jì)工作

情況及執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。審計(jì)委員會(huì)達(dá)成肯定性意見的，提交董事會(huì)審議通過

后并召開股東大會(huì)審議；形成否定性意見的，應(yīng)改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。公司在當(dāng)年

年度股東大會(huì)上擬續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，審計(jì)委員會(huì)可以評(píng)價(jià)意見代調(diào)查意見，

不再另行執(zhí)行調(diào)查和審核程序。

       第四章 改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的特別規(guī)定

  第十七條 公司解聘或不再聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)提前30天通知會(huì)計(jì)師事務(wù)

所。

  第十八條 審計(jì)委員會(huì)可根據(jù)實(shí)際情況在審核改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所提案時(shí)，約

見前任和擬聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)擬聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況認(rèn)真

調(diào)查，對(duì)雙方的執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出合理評(píng)價(jià)，并在對(duì)改聘理由的充分性做出判斷的基

礎(chǔ)上，發(fā)表審核意見。

  第十九條 董事會(huì)審議改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所議案時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)明確發(fā)表意

見。

  第二十條 董事會(huì)審議通過改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所議案后，發(fā)出股東大會(huì)會(huì)議通

知，并書面通知前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所和擬聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所參會(huì)。前任會(huì)計(jì)師事

務(wù)所可以在股東大會(huì)上陳述自己的意見，董事會(huì)應(yīng)為前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所在股東大

會(huì)上陳述意見提供便利條件。

  第二十一條 除會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量出現(xiàn)重大缺陷、審計(jì)人員和時(shí)間安排

難以保障公司按期披露年度報(bào)告以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所要求終止對(duì)公司的審計(jì)業(yè)務(wù)

等情況外，公司不得在年報(bào)審計(jì)期間改聘執(zhí)行年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

  第二十二條 公司擬改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)在改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的股東大

會(huì)決議公告中詳細(xì)披露解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因、被解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的陳述意

見（如有）、審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事意見、最近一期年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告意

見類型、公司是否與會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在重要意見不一致的情況及具體內(nèi)容、審計(jì)

委員會(huì)對(duì)擬聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量的調(diào)查情況及審核意見、擬聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事

務(wù)所近3年受到行政處罰的情況、前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)收費(fèi)情況等。

  第二十三條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所主動(dòng)要求終止對(duì)公司的審計(jì)業(yè)務(wù)的，審計(jì)委員會(huì)

應(yīng)向相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所詳細(xì)了解原因。公司按照上述規(guī)定履行改聘程序。

               第五章 監(jiān)督及處罰

  第二十四條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)督檢查，其檢查結(jié)果應(yīng)涵

蓋在年度審計(jì)評(píng)價(jià)意見中：

 （一）有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)的法律、法規(guī)和政策的執(zhí)行情況；

 （二）有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘的標(biāo)準(zhǔn)、方式和程序是否符合國家和證券監(jiān)督

管理部門有關(guān)規(guī)定；

 （三）《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》的履行情況；

 （四）其他應(yīng)當(dāng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容。

  第二十五條 審計(jì)委員會(huì)發(fā)現(xiàn)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在違反本制度及相關(guān)規(guī)定

并造成嚴(yán)重后果的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)，并按以下規(guī)定進(jìn)行處理：

 （一）根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，由董事會(huì)對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)；

 （二）經(jīng)股東大會(huì)決議，解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所造成違約經(jīng)濟(jì)損失由公司直接負(fù)

責(zé)人和其他直接責(zé)任人員承擔(dān)；

 （三）情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰或紀(jì)律處分。

 第二十六條 承擔(dān)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有下列行為之一且情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)

股東大會(huì)決議，公司不再選聘其承擔(dān)審計(jì)工作：

 （一）違反保密協(xié)定，散布公司商業(yè)秘密，并給公司造成損失；

 （二）將所承擔(dān)的審計(jì)項(xiàng)目分包或轉(zhuǎn)包給其他機(jī)構(gòu)的；

 （三）審計(jì)報(bào)告不符合審計(jì)工作要求，存在明顯審計(jì)質(zhì)量問題的；

 （四）無故拖延審計(jì)工作時(shí)間，影響公司按期披露定期報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)報(bào)告。

 第二十七條 依據(jù)本章規(guī)定實(shí)施的相關(guān)處罰，董事會(huì)應(yīng)及時(shí)報(bào)告證券監(jiān)管部

門。

                 第六章 附則

 第二十八條 公司選聘執(zhí)行重大資產(chǎn)重組等專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，

參照本辦法履行有關(guān)選聘程序，披露相關(guān)信息。

 第二十九條 本辦法自公司股東大會(huì)審議通過之日起生效，并由公司董事會(huì)

負(fù)責(zé)解釋。

 第三十條 本辦法實(shí)施后，相關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定發(fā)生變動(dòng)的，

遵照相關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行并及時(shí)修訂。

                          北京銅牛信息科技股份有限公司

                            二○二二年十二月二十九日

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關(guān)鍵詞： 會(huì)計(jì)師事務(wù)所